Уменьшение кредиторской задолженности в балансе: говорит о как уменьшить снизить уменьшить мероприятия и пути снижения сокращения

Содержание

Как снизить дебиторскую задолженность

Уменьшение кредиторской задолженности в балансе: говорит о как уменьшить снизить уменьшить мероприятия и пути снижения сокращения

Дебиторская задолженность – это сумма долгов, которые причитаются компании со стороны юридических и физических лиц за поставленную продукцию, выполненные работы или оказанные услуги. Она подтверждается договорами или первичными учетными документами, оформленными в соответствии с требованиями национальных стандартов бухгалтерского учета.

Дебиторская задолженность — это общая сумма задолженности физическому или юридическому лицу от других контрагентов и партнеров по бизнесу (различные компании, фирмы организации, физические лица и т.

д.), то есть та сумма, которую должны вернуть конкретной организации. Согласно международных стандартам бухгалтерского учета должников называю дебиторами, отсюда и понятие«дебиторская задолженность».

Основной задачей каждого участника рынка является обеспечение оборачиваемости средств в кратчайшие сроки, что позволит быстрее получать долгожданную прибыль.

Но условия бизнеса таковы, что для того, чтобы выжить в условиях жесткой конкурентной борьбы, приходится идти на некоторые уступки, предлагая партнёрам условия по отсрочке платежей, а также различные скидки и бонусы.

Таким образом, возникает понятие дебиторской задолженности.

Подробнее: etalonprawa.ru

Дебиторская задолженность – следствие разрыва между сделкой купли-продажи товаров и оплатой (здесь и далее под товарами подразумеваются как сами товары, так и работы и услуги). И хотя во всех случаях средства передаются на условиях платности и возвратности, дебиторка имеет специфику:

Способы минимизации дебиторской задолженности, а главное — просроченных и безнадежных долгов Появление дебиторской или кредиторской задолженности неизбежно в любой финансово-хозяйственной деятельности за счет временного разрыва между платежами и передачей готовой продукции (выполненной работы, оказанной услуги). Дебиторская задолженность — сумма денежных средств, которую должны предприятию дебиторы; кредиторская — сумма денежных средств, которую должно само предприятие.

Наличие непогашенной дебиторской задолженности – обычная практика в деятельности почти любой современной российской компании. Такая ее распространенность связана с самим содержанием этого понятия.

Так, дебиторская задолженность представляется собой сумму денежных средств, которую компания, выступающая в качестве поставщика, должна получить от покупателей своего товара или услуги.

Таким образом, понятие дебиторской задолженности предполагает наличие определенного промежутка времени, который проходит между поставкой товара или услуги и моментом перечисления оплаты за нее.

Деятельность предприятий редко обходится без образования дебиторки. Если её размер превысил 30% от стоимости совокупных активов, высок риск ухудшения экономического положения компании и её финансового состояния. Чтобы избежать негативных последствий, руководство принимает решение об осуществлении мероприятий, направленных на сокращение дебиторской задолженности предприятия.

Одним из активов предприятия считается дебиторская задолженность. При этом для повышения эффективности функционирования компании показатели данной задолженности рекомендуется минимизировать. Перед рассмотрением мер по снижению дебиторской задолженности стоит дать определение и рассмотреть сам смысл такого актива.

Подробнее: hardcorecase.ru

Современные предприятия при осуществлении своей деятельности редко обходятся без дебиторской задолженности. Ее не используют лишь те компании, которые работают по предоплате или после выполнения всех условий договора поставки.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-51-68.

Это быстро и бесплатно!

Большое влияние на оборачиваемость капитала, вложенного в оборотные активы, а вместе с тем и на финансовое состояние организации, оказывает увеличение или уменьшение дебиторской задолженности. Как видно из приведенного анализа (таблица 2.9) ее удельный вес в оборотных активах имеет достаточно большое колебание (56,75%, 63,56%, 51,96%).

Кредиторская задолженность является некоторым долгом субъекта, предстающая перед иными фирмами или гражданами, который субъект непременно обязан платить. При этом недоимка по кредиторке появляется в тот момент, когда время зачисления товаров, услуг или работ не совмещается с их реальным сроком оплаты. Уменьшение кредиторки способно происходить сразу несколькими способами.

Подробнее: lichnyjcredit.ru

Дебиторская задолженность — это сумма долгов, причитающихся предприятию, фирме или учреждению от других физических лиц, которые являются их должниками или дебиторами.

Дебиторская задолженность возникает в случае, если фирмой были предоставлены те или иные товары и услуги, а денежные средства за них так и не были получены.

Снизить дебиторскую задолженность помогут несколько эффективных методов.

Уменьшение дебиторской задолженности приведет к увеличению реального притока денежных средств, а значит, в данном случае разность между значениями дебиторской задолженности на начало и конец периода должна быть прибавлена к чистой прибыли.

 [1] Очевидно, что уменьшение дебиторской задолженности приведет к увеличению реального притока денежных средств, а значит, в данном случае разность между размерами дебиторской задолженности на начало и конец периода должна быть прибавлена к чистой прибыли.
 [3]

Подробнее: www.ngpedia.

ru

Дебиторская задолженность означает сумму средств, которые предприятие должно получить от других компаний или физических лиц в связи с оказанием им услуг или совершением поставок, либо выполнением подряда, по другим обязательствам.

Этот показатель отражается в бухгалтерском и налоговом учете до момента совершения расчетов контрагентами полностью либо при списании средств при истечении срока исковой давности, в связи с ликвидацией дебитора.

> Мероприятия издательства > Всероссийская конференция «Механизмы эффективного функционирования ЖКХ», июнь 2011 г > Доклады > Как уменьшить дебиторскую задолженность? Как уменьшить дебиторскую задолженность? Елена Нуцубидзе,заместитель генерального директора компании «SRG – Collection»

—> —> НовостиКак сделать:: снизить размер дебиторской задолженности27 сентября 2012, 13:43Статья о методах снижения дебиторской задолженности.

Дебиторская задолженность — понятие достаточно сложное и неоднозначное.

Дебиторская задолженность — это сумма долгов,  причитающиеся фирме, предприятию, компании со стороны других предприятий, фирм, государств, которые являются их должниками, дебиторами.

Источник: http://www.chsvu.ru/kak-snizit-debitorskuyu-zadolzhennost/

Дебиторская задолженность и способы предупреждения ее уменьшения

Залогом успешной предпринимательской деятельности каждой компании является рациональное, целесообразное расходование денежных средств.

В результате взаиморасчетов с бюджетом, контрагентами, персоналом может формироваться обязательство перед организацией.

Поэтому важно понимать, как влияет на хозяйственную деятельность юридического лица уменьшение дебиторской задолженности и какими методами можно достичь желаемых результатов.

Анализ уменьшения величины дебиторки

Дебиторская задолженность (ДЗ) – совокупные обязательства контрагентов перед предприятием по договорным обязательствам, учитываемые в денежном измерении.

Фактически сумма дебиторки характеризует объем финансовых ресурсов, выведенных на определенное время из оборота фирмы.

Поэтому приоритетное влияние размер ДЗ оказывает на благополучие организации, ее возможность увеличивать активы, исполнять платежи и условия соглашений в установленный срок.

Можно выделить основные причины формирования и увеличения дебиторской недоимки.

Внутренние факторы

К ним относятся:

  • Отсутствие, неисполнение кредитной политики.
  • Некорректный регламент по работе с дебиторкой.
  • Нерациональное расходование финансов.
  • Не выработана тактика выбора контрагента для сотрудничества.
  • Ошибочные перечисления.
  • Разница сроков исполнения обязательств по условиям контракта.
  • Нет системы мотивации сотрудников финансовой службы с направлением на положительный результат.
  • Дефицит контроля, мониторинга долгов.
  • Неточности первичной документации.
  • Недостоверные сведения бухгалтерского, налогового учета.

Неверное управление финансам приводит к росту дебиторки

Внешние источники

Сюда можно отнести:

  • Снижение платежеспособности, сбой производства контрагента.
  • Нестабильная экономическая обстановка в стране.
  • Скачки курсов валюты.
  • Форс-мажорные обстоятельства.
  • Монополизм в данной сфере товаров, услуг.
  • Банкротство, ликвидация клиента и др.

Динамичный рост задолженности может свидетельствовать как о расширении предпринимательской деятельности, так и о недальновидных планах, неосмотрительных взаиморасчетах с контрагентами. Среди плюсов увеличения обязательств выделим расширение производства, круга поставщиков, покупателей, формирование достойного статуса на рынке. Негативных моментов высокого уровня ДЗ значительно больше:

  • Дефицит активов для удовлетворения собственных потребностей и обязательных срочных платежей.
  • Риск неисполнения должником договоренностей.
  • Острая необходимость привлечения заемных средств для пополнения собственного капитала, сопровождаемая дополнительными издержками.
  • Спад состоятельности, снижение платежной функции компании.
  • Потребность в расходовании дополнительных ресурсов на истребование долгов (материальные, временные, трудовые) и т. д.

Стать причиной увеличения дебиторской задолженности могут резкие изменения курсов валют

Сокращение суммарных дебиторских обязательств означает следующее:

  • Отлажена эффективная работа финансовой, маркетинговой службы по контакту с клиентами.
  • Организована четкая расчетно-платежная политика.
  • Сформирована хорошая оборачиваемость финансов.
  • Расширен круг надежных контрагентов с высоким уровнем исполнительности.
  • Происходит рост активов организации, появляется возможность стабилизации, укрепления хозяйственной деятельности.
  • Дополнительные средства позволяют модернизировать, реконструировать, усовершенствовать производственный цикл.
  • Уменьшаются риски, объемы затрат на истребование ДЗ.
  • Становится возможным формирование положительной деловой репутации.

Стоит учесть, что динамика сокращения дебиторской задолженности может говорить о негативных моментах. Особо опасные ситуации для компаний:

  • Контрагенты возвращают деньги, отказываясь от сотрудничества.
  • Бухгалтерия допустила учетные ошибки, возникла ложная картина о взаиморасчетах.
  • Зафиксирован резкий спад производственной деятельности кредитора.
  • Должник ликвидирован, непогашенная дебиторка списывается в расходы и др.

Сроки погашения дебиторки могут увеличиться или уменьшаться в зависимости от различных факторов

Факторы уменьшения долгов

Выдвигаются основные причины, влияющие на сокращение дебиторских недоимок организации:

  • Наступил срок исполнения обязательств по условиям сделки.
  • Произошла оптимизация договорных взаимоотношений.
  • Стимулирование клиентов к погашению долгов путем предоставления скидок, бонусов, выгодных предложений.
  • Подъем платежеспособности контрагента.
  • Проведен внутренний аудит состояния бухгалтерского, налогового учета, корректности проводок.
  • Осуществление зачета взаимных требований с клиентами.
  • Введен строгий контроль распределения финансовых потоков.
  • Составлен, приведен к исполнению регламент по работе с ДЗ.
  • Детальное изучение рынка предложений, круга потенциальных клиентов.
  • Погашение долгов альтернативными путями, средствами (векселя, прощение, дарение, цессия).
  • Применение требований по дополнительному обеспечению сделок и др.

Способы оптимизации дебиторки

Учреждение может предупредить образование ДЗ, сформировав четкий план ведения расчетов. Важным в финансово-хозяйственной деятельности является использование собственных средств, тогда сокращается величина дополнительных издержек.

Компания должна осмотрительно подбирать клиентов для сотрудничества, досконально прорабатывать и согласовывать условия сделки.

Прежде чем подписать контракт, истребуется максимально возможный комплект учредительных документов, изучается рейтинг клиента на рынке, его платежеспособность и исполнительность по отношению к другим организациям, физлицам.

Предприятию рекомендуется использовать систему стандартов оценки потенциальных клиентов, сотрудников.

Чтобы предупредить рост дебиторки, можно расширить штат работников

На сегодняшний день действуют общедоступные сервисы по проверке контрагентов: сайт налоговой, картотека арбитражных дел, реестр исполнительных производств в ФССП и др.

Дополнительными способами сокращения потенциальных рисков можно считать введение и применение штрафных санкций, четких этапов по работе с должниками.

Например, за долг по коммунальным услугам, для населения в договорах предусмотрен пункт прекращения поставки при наличии задолженности перед ЖКХ.

Перечислим меры уменьшения существующей в компании дебиторской задолженности.

Обособленная служба по работе с клиентами

В крупных предприятиях с большим числом контрагентов рекомендуется организовать специальный маркетинговый, плановый отдел.

Должностные лица будут заниматься детальным анализом состояния взаиморасчетов, осуществлять разработку и внедрение эффективной тактики выбора компаний для сотрудничества.

Дополнительно работники подберут наиболее выгодные условия, содержание контрактов на будущее и вынесут на рассмотрение предложения по оптимизации действующих сделок.

Например, острая необходимость формирования отдельной службы возникает у финансово-кредитных учреждений, когда среди многочисленных клиентов встречаются не только юридические, но и физические лица. В данной ситуации требуется подбор и анализ наиболее приемлемых условий заключения договоров.

Для сокращения дебиторки компаний банк может предусмотреть большой штраф за неисполнение обязательств. Для граждан среди условий сделки можно прописать вероятность безакцептного списания долга с личного счета должника, если деньги не поступят в распоряжение кредитора в установленный срок.

Пересмотр графика платежей

Сократить экономические риски, затраты компании позволит смягчение требований договоренности. Альтернативным вариантом является предоставление неплательщику отсрочки (факторинга), рассрочки, реструктуризации. Тогда контрагент приобретает возможность восстановить платежеспособность, а кредитор в результате достигает полного удовлетворения требований.

Переговоры помогут найти решение, чтобы избежать увеличения дебиторки

Допустим, юрлицо по итогам отчетного периода потребило определенный объем электроэнергии, но не произвело перечисление денежных средств. Компании за неисполнение условий контракта грозит отключение поставки света.

Такая мера приведет к полной остановке деятельности, поэтому руководитель фирмы-должника идет на переговоры с поставщиком, предлагает предоставить им отсрочку в три недели.

Данный срок не является критичным для кредитора, к тому же позволяет получить деньги и сохранить сотрудничество с клиентом.

Контакт с должником

На этапе досудебного урегулирования спора важно вести непрерывную работу с клиентом, чтобы не просрочить взыскание. Изначально дебитору направляются уведомления, письменные претензии, предложения исполнить обязательство в конкретный срок. Проводятся переговоры с должником посредством личной встречи, звонка по телефону, переписки по электронной почте.

По итогам обсуждений стороны могут заключить мировое соглашение, пересмотреть условия сделки. Возможным вариантом предоставления гаранта кредитору со стороны заемщика считается обеспечение контракта. Так по договору ипотечного кредитования получатель займа предоставляет в качестве залога недвижимость.

Стимулирование контрагентов

Высокие показатели исполнения обязательств дебиторами фиксируются при введении системы поощрений. Подрядчик предусматривает скидку на услуги заказчику за досрочное перечисление аванса. Важно предварительно просчитать доходность таких мероприятий со стороны исполнителя, чтобы деятельность фирмы продолжала приносить прибыль, а исполнительность клиентов повысила оборачиваемость средств.

Система вознаграждений для финансовой службы

Руководитель предприятия может ввести механизм премирования для должностных лиц не только за высокий уровень продаж, но и за достижение своевременного исполнения договорных обязательств клиентами. Если служба работает неэффективно, работники лишаются определенной доли вознаграждения. Таким образом, формируется неотъемлемая взаимосвязь уровня профессионализма и заработной платы.

Предоставление скидок может стимулировать быстрее проводить оплату

Список ненадежных клиентов

По итогам исполнения договоров, состоянию взаиморасчетов маркетологи компании составляют перечень контрагентов, с которыми недопустимо дальнейшее сотрудничество. Важно не осуществлять поставки, перечисления авансов данным лицам ни при каких условиях, так как кредитор рискует потерять ресурсы.

Судебное разбирательство

Если должник не желает идти на контакт, мирное урегулирование спора, дело передается на рассмотрение в суд.

Тогда неплательщик привлекается к ответственности в виде принудительного взыскания дебиторской задолженности посредством изъятия денежных средств, имущества.

Процедура имеет массу негативных последствий для должника: ограничение деятельности, территориального перемещения, права управления транспортом для физлиц, арест и реализация объектов собственности.

Определим основные этапы работы с контрагентами, не исполнившими в установленный срок обязательства:

  • Назначение личной встречи руководителей, уполномоченных представителей.
  • Ведение телефонных, почтовых переговоров.
  • Направление письменной претензии, уведомления.
  • Применение штрафных санкций.
  • Подача искового заявления в суд.
  • Контроль исполнения решения арбитража судебными приставами.
  • Закрытие дебиторки.

При неэффективности мирных способов урегулирования вопроса, разбирательство переносится в суд

Выделяются основные мероприятия по снижению дебиторской задолженности, работе с неисполнительными дебиторами:

  • Организация продажи, повышение оборачиваемости капитала.
  • Классификация должников.
  • Утверждение лимита задолженности для группы контрагентов.
  • Прогнозирование получения прибыли, денежных средств.
  • Рефинансирование обязательств.
  • Мониторинг финансового состояния неплательщика.
  • Подготовка системы льгот, дисконта для надежных клиентов.
  • Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
  • Поиск альтернативных путей погашения недоимки.
  • Направление исковых заявлений в суд.
  • Хеджирование (страхование) рисков и др.

Анализ процедуры снижения недоимки

Результат работы с контрагентами по исполнению договорных обязательств оценивается следующими методами:

  • Составление динамики поступления финансов, рейтинга платежеспособности клиентов.
  • Формирование периодической отчетности с расчетом соответствующих экономических показателей.
  • Ведение непрерывного контроля, аудита бухгалтерского учета.
  • Проведение сравнительного анализа состояния взаиморасчетов в разрезе предшествующих периодов.
  • Диверсификация производственной деятельности.
  • Проверка дифференциации кредитной политики.
  • Мониторинг состояния рыночной экономики, курсов валют.
  • Оценка стратегических, тактических мероприятий компании.
  • Анализирование исполнения кредитной, платежно-расчетной политики.
  • Проверка полноты действий по истребованию долга и др.

Этапы оценки дебиторской задолженности приведены на рисунке ниже:

Экономический анализ дебиторки включает расчет следующих показателей:

  • Удельный вес ДЗ в суммарном объеме оборотных фондов по балансу.
  • Процентная доля сомнительных, безнадежных долгов в общей массе недоимки.
  • Структурирование обязательств по видам.
  • Величина абсолютной экономии собственного капитала.
  • Темп роста дебиторки по отношению к величине выручки.
  • Эффективность инвестирования.
  • Коэффициент оборачиваемости, период оборота.
  • Показатель закрепления и др.

Наиболее популярным из перечисленных нормативов является индекс оборачиваемости. Он показывает, насколько быстро финансовые ресурсы возвращаются в распоряжение компании и могут вновь участвовать в производственном цикле.

Сокращение суммарных обязательств дебиторов в составе оборотных средств предприятия позволяет предупредить риски, избежать кризиса, добиться высокого уровня финансового здоровья, сформировать положительную деловую репутацию.

Кредитору нужно обеспечить непрерывную работу по взысканию долгов и своевременному исполнению договоренностей контрагентами. Мониторинг обязательств позволяет предпринять все возможные меры по урегулированию спорной ситуации.

Важно разработать оптимальную схему воздействия на клиентов, чтобы избежать негативных последствий.

Как снизить дебиторку — об этом в видео:



Источник: https://MoyDolg.com/debt/yurlica-3/umenshenie-debitorskoj-zadolzhennosti.html

Как сократить краткосрочную кредиторскую задолженность

Чтобы оперативно сократить кредиторскую задолженность (перед контрагентами и сотрудниками компании) в период кризиса, предстоит:

Как ранжировать долги перед контрагентами и сотрудниками компании по срочности погашения

Для сокращения кредиторской задолженности прежде всего стоит проранжировать все долги этого вида по одному важному критерию – срочности погашения.

Например, всех кредиторов разделить на группы: в первую включить обязательства, которые нужно закрыть прежде всего, во вторую – долги, с погашением которых есть возможность немного повременить и т. д.

(так можно создать несколько очередей по срочности погашения). Это можно сделать оперативно, если проанализировать каждый долг детально.

Какие источники финансирования выбрать для погашения текущих обязательств

При выборе источников финансирования для уплаты текущих долгов в условиях кризиса кредиты и займы – это последнее, к чему стоит прибегать финансовому директору. Важно учесть все возможные риски сокращения уровня финансовой устойчивости компании. Нередко выбор такого способа финансирования вгонял компанию в еще больший кризис неплатежеспособности.

В кризисный период прежде всего нужно рассмотреть внутренние ресурсы компании для погашения этих обязательств.

Для этого предстоит провести сплошную инвентаризацию всех активов, определить те из них, что можно продать без риска остановки основного производства (к примеру, можно оптимизировать автопарк компании, распродать автомобили для личного пользования руководителей отделов, служб, подразделений). Оценить рациональность использования недвижимого имущества, стоящего на балансе.

То, что не участвует в основном производстве, можно выставить на продажу или же сдать в аренду. Кстати, если в рамках антикризисных мер планируется закрыть неприбыльные производства, то их основные средства лучше сразу продать, а вырученные средства направить на оплату кредиторской задолженности.

Также стоит решить вопрос о продаже, к примеру, объектов незавершенного строительства (подробнее о том, когда это оправдано, см. Что выгоднее: завершить строительство или продать незавершенный объект). Кроме того, оперативное взыскание дебиторской задолженности (подробнее об этом см.

Как взыскать просроченную дебиторскую задолженность без суда и Как вести переговоры о возврате дебиторской задолженности) или ее продажа с дисконтом может стать прекрасным источником для финансирования текущих обязательств. Также при реализации излишков товарно-материальных ценностей (выявленных в ходе инвентаризации) можно получить средства для погашения текущей задолженности. Кроме того, будет нелишним обналичить краткосрочные финансовые вложения (если они есть).

Как пересмотреть условия сотрудничества с контрагентами с целью сокращения кредиторской задолженности

Чтобы оперативно сократить текущие обязательства перед крупными кредиторами в условиях кризиса, предстоит провести переговоры о реструктуризации долга, к примеру, инициировать изменения в договорных условиях. Например, продлить срок погашения (изменить период отсрочки платежа на длительный), немного увеличив сумму долга.

В итоге балансовая сумма текущей кредиторской задолженности сократится, но увеличится сумма долгосрочных обязательств (произойдет перераспределение суммы в пассиве баланса).

Это перераспределение обязательств по срочности погашения поможет выиграть время для поиска средств, а также избежать подачи кредиторами заявлений о признании компании несостоятельной.

Если же в суд с заявлением о взыскании долгов обратится кто-то из мелких кредиторов (например, с суммой долга от 300 тыс. руб.), то даже в период кризиса компания-должник сможет найти средства на погашение долга перед одним кредитором, до того как к нему присоединятся другие.

Какие изменения в условиях работы сотрудников помогут сократить задолженность по зарплате

Сократить задолженность по оплате труда в ближайшей перспективе можно за счет пересмотра условий оплаты труда сотрудников компании. К примеру, можно изменить систему ключевых показателей эффективности (например, вообще от нее отказаться), порядок выплат премий или вовсе их не выплачивать.

Как вариант, стоит провести с отдельной группой сотрудников (не ключевых специалистов) разъяснительную беседу о кризисной ситуации в компании – это позволит спровоцировать увольнение некоторых из них по собственному желанию и поможет существенно уменьшить затраты на выплаты выходных пособий при увольнении. Можно сократить рабочую неделю или рабочий день, а также перераспределить обязанности, например, сделать небольшую надбавку за совместительство двух должностей (к примеру, после увольнения части специалистов).

Вопрос:  Как ужесточить контроль кредиторской задолженности перед поставщиками

Алексей Гребенников , главный экономист ГК «Резон»

Чтобы усилить контроль кредиторской задолженности компании перед поставщиками, можно использовать следующие меры:

  • формировать отчеты о кредиторской задолженности в детализации по контрагентам еженедельно;
  • структурировать информацию по группам значимости кредиторов для компании, чтобы сконцентрировать контроль на наиболее критичной кредиторской задолженности;
  • утвердить максимально допустимые значения по каждому показателю (например, коэффициент оборачиваемости кредиторки перед продавцами, доля просроченной задолженности в общей ее величине, сумма и количество дней просрочки);
  • внедрить в систему мотивации сотрудников отдела закупок, финансовой службы ключевые показатели эффективности за соблюдение утвержденных показателей и нормативов для кредиторской задолженности;
  • анализировать величины дебиторской и кредиторской задолженностей на еженедельной основе. Здесь важно соблюдать баланс, иначе кассовый разрыв обеспечен. Также хорошо бы отслеживать сроки отсрочки платежа в детализации по ключевым контрагентам. Если у покупателей она длиннее, чем поставщики предоставляют, стоит пересмотреть коммерческую политику;
  • принимать меры вовремя, если компания не в состоянии погасить свои обязательства. Как вариант – провести переговоры с продавцами о реструктуризации долгов (подробнее об этом см.  Как договориться с кредиторами о реструктуризации долгов, Как избежать банкротства, если нечем платить по долгам).

Вопрос:  Как ужесточить контроль кредиторской задолженности перед поставщиками

Алексей Гребенников , главный экономист ГК «Резон»

Чтобы усилить контроль кредиторской задолженности компании перед поставщиками, можно использовать следующие меры:

  • формировать отчеты о кредиторской задолженности в детализации по контрагентам еженедельно;
  • структурировать информацию по группам значимости кредиторов для компании, чтобы сконцентрировать контроль на наиболее критичной кредиторской задолженности;
  • утвердить максимально допустимые значения по каждому показателю. Например, коэффициент оборачиваемости кредиторки перед продавцами, доля просроченной задолженности в общей ее величине, сумма и количество дней просрочки;
  • внедрить в систему мотивации сотрудников отдела закупок, финансовой службы ключевые показатели эффективности, напрямую связанные с уровнем кредиторской задолженности;
  • анализировать величины дебиторской и кредиторской задолженностей на еженедельной основе. Здесь важно соблюдать баланс, иначе кассовый разрыв обеспечен. Также хорошо бы отслеживать сроки отсрочки платежа в детализации по ключевым контрагентам. Если у покупателей она длиннее, чем поставщики предоставляют, стоит пересмотреть коммерческую политику;
  • принимать меры вовремя, если компания не в состоянии погасить свои обязательства. Как вариант – провести переговоры с продавцами о реструктуризации долгов (подробнее об этом см. Как договориться с кредиторами о реструктуризации долгов, Как избежать банкротства, если нечем платить по долгам).

Источник: https://fd.ru/recommend/2759-kak-sokratit-kratkosrochnuyu-kreditorskuyu-zadoljennost

Пути снижения дебиторской и кредиторской задолженности предприятия

Пути снижения дебиторской и кредиторской задолженности предприятия

Одним из активов предприятия считается дебиторская задолженность. При этом для повышения эффективности функционирования компании показатели данной задолженности рекомендуется минимизировать. Перед рассмотрением мер по снижению дебиторской задолженности стоит дать определение и рассмотреть сам смысл такого актива.

Данный финансовый показатель относится к скрытым оборотным активам предприятия.

Дебиторская задолженность представляет собой сумму долгов компаний и частных клиентов перед рассматриваемой организацией. Возникает она при поступлении товаров (предоставлении услуг) клиенту, но только при частичной оплате или ее полном отсутствии со стороны покупателя.

Сроки погашения и размер такого показателя могут быть достаточно разными. При этом гарантией оплаты является непосредственно роспись должника на документах, подтверждающих получение товара или услуги. Несмотря на то, что дебиторская задолженность является совокупностью долгов перед фирмой, ее относят к активам, поскольку рассматривают в качестве ожидаемого получения финансовых средств.

Виды дебиторской задолженности

Среди основных областей применения дебиторской задолженности можно выделить:

  1. Экономическая, которая заключается в подсчете общей суммы долгов клиентов, накопленный в процессе ведения хозяйственной деятельности предприятия.
  2. Бухгалтерская, которая заключается в учете финансовых активов предприятия.

  3. Юридическая, которая заключается в принадлежащих предприятию прав на имущество в результате нарушений в выполнении клиентами финансовых обязательств.

  4. Финансовая, которая заключается в получении положительного финансового потока в результате завершения финансовых отношений с клиентами.

Факторы, влияющие на уровень дебиторской задолженности

На уровень и размер показателя дебиторской задолженности влияют внутренние факторы и внешние, при этом последние можно только прогнозировать и невозможно полностью устранить.

Среди внешних факторов особое внимание стоит уделить:

  1. Общему экономическому состоянию страны, которое будет оказывать влияние на ведение финансовых взаимоотношений между разными компаниями.
  2. Эффективность денежной политики центрального банка и состояние рынка. Стоит отметить, что при недостатке оборотных средств на рынке, уровень дебиторской задолженности будет неуклонно расти.

  3. Инфляционные показатели страны. При росте инфляции часто наблюдается спад в погашении долгов, так как со временем инфляция приведет к снижению суммы долга.
  4. Вид продукции и состояние рынка сбыта. При реализации сезонных товаров и услуг, также при работе на узком и насыщенном рынке сбыта, показатель задолженности растет.

К внутренним факторам относят:

  1. Продуманность, обоснованность и качество кредитной политики предприятия.

    К данному пункту относят корректное предоставление кредитования предприятием, установку порядка получения и сроков кредита.

  2. Наличие системы проверки и мониторинга за дебиторской задолженностью.

  3. Личные и профессиональные качества менеджеров и финансовых специалистов компании.

Пути и мероприятия по снижению задолженности

Выделяют четыре основных пути для снижения уровня дебиторской задолженности:

  1. Эффективное ведение телефонных переговоров с должниками, с целью установления кратчайших сроков погашения долга и формирования, удобных для обеих сторон условий выплаты.

  2. Рассылка письменного уведомления с просьбами о выполнении должником его финансовых обязательств.
  3. Прекращение обслуживания клиента и ограничение поставок до момента погашения долговых обязательств.

  4. Обращение в суд для получения суммы долга.

Кроме этого, стоит выделить такие мероприятия и операции, проведение которых будет положительно сказываться на уровне рассматриваемого финансового показателя предприятия:

  1. Постоянный контроль уровня дебиторской задолженности.
  2. Методическая оценка рисков заключения той или иной сделки.
  3. Расчет возможных сроков, на которые допустимо предоставлять кредит партнерам.
  4. Разработка системы скидок и санкций для кредиторов в зависимости от текущей ситуации.

  5. Формирование четких правил и стандартов по ведению кредитной деятельности.
  6. Введение системы оценки надежности и стабильности предприятия перед предоставлением ему кредита.
  7. Разработка детальных индивидуальных графиков погашения дебиторской задолженности для каждого из партнеров-должников.

Рассмотрим работу мероприятий по снижению дебиторской задолженности на примере предприятия 1. К примеру, данным предприятием реализуется продукция на сумму 990 тысяч рублей, при этом оплата поступает в размере 770 тысяч рублей. В ходе несложных расчетов получаем дебиторскую задолженность в размере 220 тысяч рублей.

Рассмотрим деятельность предприятия 1 при реализации оптимизации финансовых сделок и применении методов снижения задолженности. При введении обязательной предоплаты покупателями и системы рассроченных платежей поставщикам дефицит оборотных средств снизится. Прибыль, полученную таким образом, предприятие может перераспределить на собственные нужды и платежи на погашение кредитов.

При внедрении гибкой системы работы с клиентами возможно изначально снизить размер дебиторской задолженности в два раза. Таким образом, при требованиях предоплаты и рассрочках в расчетах, сумма задолженности составит 110 тысяч рублей.

Работу по снижению уровня долгов перед предприятием (как ожидаемых к выплате, так и безнадежных) можно условно разделить на такие этапы:

  1. Мониторинг и анализ текущей финансовой ситуации на предприятии и выявлении суммы долгов.
  2. Проведение досудебных мероприятий, направленных на снижение суммы долга.
  3. Формирование и подача судебного иска и другие судебные работы.
  4. Проверка исполнения судебного решения.

Для выполнения всех вышеуказанных этапов работы необходимо составить четкую стратегию финансового мониторинга внутри компании.

Для этого нужно проводить полноценный и квалифицированный анализ ситуации для выявления источников задолженности, оценки возможных рисков и путей решения. На основе результатов анализа принимается дальнейшее решение о работе с должником.

Для корректного принятия решения необходимо взвесить все обстоятельства возникновения долга и динамику его развития.

После оценки результатов анализа есть два пути урегулирования погашения кредита.

Можно в рамках досудебных мероприятий найти компромисс с должником и сформировать условия своевременного погашения задолженности с предоставлением гарантий.

В противном случае, предприятие имеет полное право обращаться в судебные органы с целью принудительного взыскания суммы долга или имущественных прав на требуемую сумму.

В случае судебного разбирательства, важно иметь квалифицированных юристов, которые после вынесения судебного решения проконтролируют его своевременное и полноценное исполнение.

Дебиторская задолженность формируется вследствие суммирования всех долгов третьих лиц перед рассматриваемым предприятием. Она подразумевает последующее получение денежных средств, следовательно, увеличение прибыли компании.

Для снижения размера такого финансового показателя необходимо добиться погашения долгов от клиентов. Для этого можно использовать компромиссные решения или обращаться в суд. В любом случае только слаженная работа сотрудников, своевременный анализ и корректная реакция в зависимости от его результатов помогут добиться эффективности в финансовой работе компании.

Анализ дебиторской и кредиторской задолженности на примере организации – файл Диплом Паршенкова Т. А. дистант, Нелидово, Б-06.doc

Доступные файлы (3):

Диплом Паршенкова Т. А. дистант, Нелидово, Б-06.doc

3.2. Основные пути снижения кредиторской задолженности

В процессе развития у организации по мере пополнения ее финансовых обязательств возникает потребность в привлечении новых заемных средств. Источники и эффективные формы привлечения заемных средств многообразны и зависят от потребностей организации на различных этапах ее деятельности.

Признание законности требований по долгам и обязательствам.

Подтверждение возможности погашения.

Уточнение просроченных сроков по долгам.

Определение допустимых схем погашения долгов с учетом возможных реальных условий погашения на основе:

Предоставления товаров или услуг;

Перехода задолженности в целевые займы;

Взаимозачета при наличии встречных обязательств;

Возможности уступки прав требования;

Возможности поручительства перед кредиторами (со стороны банков, органов власти и других структур).

Эффективность реструктуризации кредиторской задолженности во многом зависит от реализации применяемой расчетной политики в отношениях с поставщиками, банками, заказчиками, налоговыми органами и другими организациями.

Определение и анализ состава кредиторской задолженности.

Выбор наиболее рациональных способов (методов, направлений) реструктуризации кредиторской задолженности организации.

Разработка плана погашения имеющихся и оплаты новых возникающих обязательств.

Подготовка соответствующей документации по соглашениям с кредиторами и их реализация.

Реструктуризация задолженности организаций по обязательным налоговым платежам перед федеральным бюджетом в 1999-2000 годах проводилась в соответствии с постановлением Правительства РФ от 03.09.

1999 № 1002 «О порядке и сроках проведения реструктуризации кредиторской задолженности юридических лиц по налогам и сборам, а также задолженности по начисленным пеням и штрафам перед федеральным бюджетом».

расчёты платёжными требованиями-поручениями;

расчёты посредством аккредитивов и особых счетов;

расчёты в порядке плановых платежей;

расчёты платёжными поручениями;

расчёты переводами, чеками и т.д.

В этом случае предприятию важно выбрать наиболее удобный способ расчётов для того, чтобы сократить время между фактом получения покупателем товарно-материальных ценностей и фактом совершения платежа – это зависит от вида деятельности предприятия.

платежи в доход бюджета, фондам и страховым компаниям;

платежи за работы, услуги и авансовые перечисления;

платежи в оплату претензий по качеству и недостаче продукции, штрафов, пеней и в погашение других задолженностей.

Список использованной литературы

Источник: http://kleotur.info/puti-snizhenija-debitorskoj-i-kreditorskoj/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

    ×
    Рекомендуем посмотреть