Дебиторская задолженность на торгах: как и где купить покупка продажа аукцион

Содержание

Продажа и покупка дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность на торгах: как и где купить покупка продажа аукцион

В процессе банкротства компании на продажу выставляет не только движимое и недвижимое имущество, но также и право взыскания дебиторской задолженности с иных организаций, в том числе и физических лиц. Такую задолженность может приобрести любой желающий за относительно небольшую стоимость.

В случае если с торгами компания либо физическое лицо сталкивается впервые, то перед покупкой прав на взыскание дебиторской задолженности необходимо подробно изучить процедуру. Изначально необходимо обратить внимание на стороны соглашения, из-за чего сформировалась задолженность.

Предметом исследования на первом этапе является компания-должник и фирма, которая является собственником прав на взыскание долга.

На данном этапе стоит подтвердить либо опровергнуть факт инициации процедуры банкротства. Если он подтвердился, приобретение такого долга стоит проигнорировать.

Это связано с тем, что весь процесс перехода прав на взыскание долга может затянуться на годы. За этот период может завершиться период исковой давности.

На втором этапе происходит процесс купли-продажи долгов, а затем осуществляется процесс взыскания дебиторской задолженности.

Стоит отметить, что в интернете немалый выбор просроченных дебиторских долгов можно найти на сервисе bankrot-spy.ru.

Аукцион

Отличительной особенностью купли-продажи «дебиторки» на аукционах является ее безнадежность. Что это означает? Компания либо физическое лицо может приобрести задолженность в размере 6 миллионов рублей всего за 50-100 тысяч.

Такая низкая стоимость объясняется отсутствием первичной документации либо наличием еще каких-либо проблем, в результате чего вероятность взыскания долга приравнивается едва ли не к нулю.

Алгоритм покупки следующий:

  1. Участие в аукционе.
  2. Выигрыш.
  3. Передача прав требований на взыскания.

Другая передача

Законодательство РФ допускает возможность проведения сделки купли-продажи ДЗ с помощью векселя (ценной бумаги, включающей в себя определенные обязательства по уплате задолженности).

Векселя бывают:

  • переводные;
  • стандартные;
  • процентные.

Нередко дополнительная документация, обосновывающая передачу прав на взыскание, не требуется. В процессе совершения подобной сделки одна компания передает вексель иной фирмы с указанием в нем размера долга и периода уплаты.

Основным преимуществом данного способа является тот факт, что в случае невыплаты долга, долговые обязательства переходят на реализатора.

К примеру, если компания продала задолженность по векселю, но в указанный период она не была погашена должником, соответственно, долг автоматически переходит на компанию продавца. В такой ситуации именно она будет погашать проданную задолженность.

К сведению: такой вариант считается наиболее популярным среди отечественных кредиторов.

Особенности продажи и покупки

Прежде чем приобрести дебиторскую задолженность, необходимо не только проверить наличие либо отсутствие процедуры банкротства, но также подробно изучить:

  1. На официальном портале налоговой инспекции nalog.ru выписку из ЕГРЮЛ. Необходимо изучить учредителей и дату, когда происходили последние изменения. При наличии каких-либо изменений можно с уверенностью говорить о том, что фирма «живая» и с ней можно будет работать в дальнейшем.
  2. Картотеку дел арбитражников. Можно узнать, судился ли банкрот с дебитом или нет, а также подавалась апелляция или нет.
  3. На официальном сайте налоговой инспекции наличие либо отсутствие налоговой задолженности. Если налоговые сборы не уплачиваются, необходимо игнорировать предложение о приобретении долга.
  4. При возможности желательно просмотреть персональные сведения — новости фирмы, наличие либо отсутствие открытых вакансий и так далее.

Отличным вариантом станет покупка «дебиторки», которую можно будет сразу взыскать после ее приобретения. Наилучшим вариантом станет наличие исполнительного листа. Достаточно будет его передать судебным приставам и получить средства.

Если исполнительный лист все-таки отсутствует:

  1. Изучается фирма, а после приобретается лот.
  2. Оформив все необходимые документы, необходимо обратиться в судебный орган с исковым заявлением.
  3. Судебный орган удовлетворяет все имеющиеся претензии.
  4. Происходит передача исполнительного листа судебным приставам.
  5. Процедура взыскания дебиторской задолженности.

Соглашение цессии у реализатора

В бухгалтерском учете прибыль от продажи задолженности отображается таким же образом, как и от реализации иных активов. Вся прибыль от реализации отображается в счете 91 в корреспонденции, предусматривающей ведение учета иных дебиторов.

В процессе перехода задолженности списывается и проданный долг, который учитывается у цедента на счете 62.

Исходя из этого, в бухгалтерском балансе цедента проходят такие записи:

  • Дт 76 Кт 91.1 — отображается прибыль от реализации;
  • Дт 91.2 Кт 62 — списание суммы реализованной задолженности;
  • Дт 51 (50) Кт 76 — деньги были перечислены за передачу прав требования.

Статья 146 Налогового кодекса РФ четко указывает на то, что передача прав подвержена налогообложению. Причем в статье 155 четко прописан и порядок начисления НДС при возникновении такой ситуации.

К примеру, при первичной уступке изначально кредитором совершается начисление НДС на положительную разницу между прибылью от уступки и размером дебиторской задолженности.

Если же при исчислении размер уступки меньше либо приравнена к задолженности, НДС не подвержена начислению.

Само НДС отображается проводкой:

Дт 91.2 Кт 68

В ситуации с последующей перепродажей база для НДС исчисляется для ее реализатора как разница между прибылью, которая была получена от клиента-покупателя, и финансового капитала, который был потрачен первоначально на приобретение прав взыскания задолженности.

Финансовый итог от уступки прав требования исчисляется в виде разницы между кредитными и дебетовыми оборотами. Нередко он является отрицательным.

Стоит отметить, что в налоговом учете реализатора также будет прибыль и затраты. Дата получения прибыли припадает на дату составления соглашения о купли-продажи. Если факт приобретения является убыточным, необходимо обращать внимание на статью 279 Налогового кодекса РФ.

Если же передача задолженности осуществлялась уже после установленного соглашением периода оплаты, полученные затраты необходимо принимать в исчислении налога на доходы в общем размере разово на дату этой уступки.

Если соглашение цессии было подписано до этого периода, принимать затраты необходимо согласно пункту 1 статьи 279 НК РФ, в том числе и учетной политикой.

Отображение операций по соглашению цессии у покупателя

Для цессионария полученная просроченная задолженность – это финансовое положение, которое по принятому Плану счетов отображается на счете 58. Сам учет финансового капитала регулируется Приказом Министерства финансов РФ от 10 декабря 2002 года №126.

Покупка ДЗ отображается после подписания соответствующего соглашения купли-продажи проводкой:

Дт 58 Кт 76

Цессионарий берет во внимание полученную дебиторскую задолженность в размере, который был перечислен цеденту с учетом всех расходов на процесс покупки. При наличии входящего НДС от цедента налогообложение можно использовать с вычетом, при соблюдении соответствующих требований.

Факт перевода денежных средств первоначальному кредитору отображается записью:

Дт 76 Кт 51 (50)

Само право на взыскание является финансовым капиталовложением и выбывает в период получения денежных средств от дебитора после составления соответствующего акта переуступки уже следующему кредитору.

Согласно Приказу Министерства финансов РФ от 6 мая 1999 года №32н прибыль причисляется по финансовым капиталовложениям к иным доходам только в том случае, если они относятся к предмету основной трудовой деятельности организации.

Таким образом, получение финансовых средств от должников должно сопровождаться такими записями в бухгалтерском учете:

  • Дт 51 (50) Кт 76 — перевод денежных средств от перепродажи прав на взыскание;
  • Дт 76 Кт 91.1 — отображение прибыли от перепродажи прав на «дебиторку»;
  • Дт 91.2 Кт 58 — отображение размера денежной суммы, потраченной на приобретение прав на взыскание;
  • Дт 91.2 Кт 68 — при увеличении размера погашения задолженности на сумму, которая была передана иному кредитору, происходит начисление НДС к сумме превышения.

Реализация задолженности у должника

Изначально необходимо помнить, что для реализации задолженности не нужно требовать письменного согласия у компании-должника, но при этом обязательно его нужно уведомить о решение перепродать долг.

После того как было получено уведомительное письмо о факте перепродажи прав на взыскание «дебиторки», у компании-должника в обязательном порядке подключается аналитика к счету, на котором учитывался долг. К примеру, Дт 60 Кт 60 – реализация ДЗ, при которой сохраняется его юридическая составляющая.

После выплаты имеющейся ДЗ делается проводка:

Дт 60 Кт 51 (50)

Как видно, отобразить приобретение/продажу дебиторской задолженности в бухучете не так уж и сложно. Достаточно знать все вышеуказанные нюансы.

Стратегии получения дохода с дебиторской задолженности можно узнать из данной публикации.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/predprinimatelskaya-deyatelnost/kontragenty/zadolzhennosti/prodazha-i-pokupka-debitorskoj.html

Покупка – продажа долгов и дебиторской задолженности

Сумма долга Цена продажи
20 Апр 2018 Продам недорого долг на любую сумму. По всем дебиторкам есть решение суда. Отвечают всем требованиям, необходимым для закрытия исполнительного производства в ФССП. Использовать можно в любом регионе независимо от места проживания. При покупке консультацСанкт-Петербург и область
17 Апр 2018 Продаю недорого Дебиторку и векселя на любую нужную сумму, по всем есть решение суда, для закрытия исполнительного производства в ФССП. Можно использовать в любом регионе РФ, Даем гарантиюМоскваМосква и Московская обл.
13 Апр 2018 Продам долги разных номиналов. По каждому есть решение суда.ПермьПермский край
22 Мар 2018 Фармацевтическая компания АО НПК «Катрен» продает долги юридических лиц и поручителей.МоскваМосква и Московская обл.
21 Мар 2018 Покупаем, взыскиваем задолженность юридических и физических лицМоскваМосква и Московская обл.
27 Апр 2018 Срочно! Недорого! Продам часть просуженного долга.Санкт-Петербург и область 13 000 000 руб. 360 000 руб.
27 Апр 2018 АндрейРевда (Свердловская обл.)Свердловская обл. 270 000 руб.
27 Апр 2018 Эксузян Г.К. дебиторская задолженностьГусевскийВладимирская обл. 10 492 780 руб. 26 000 руб.
27 Апр 2018 Маркобородов В.П. продам долг юридического лицаВолошкаАрхангельская обл. 2 232 780 руб. 11 000 руб.
27 Апр 2018 Хаязов Н.Д. продам долг физического лицаВолховСанкт-Петербург и область 4 552 780 руб. 15 000 руб.
27 Апр 2018 Продам долг юр. лица просужен 17 г., действ.Санкт-Петербург и область 36 192 161 руб. 1 500 000 руб.
27 Апр 2018 Чугуй З.Г. долг дебиторкаВерхний УслонТатарстан респ. 5 162 800 руб. 17 000 руб.
26 Апр 2018 ООО ,, ТехМонтажКомплекс ,,ЕкатеринбургСвердловская обл. 1 186 805 руб. 600 000 руб.
26 Апр 2018 Суд.приказ по Расовой Л.В. для взыскания или закрытия долгаАдлерКраснодарский край 353 350 руб. 12 000 руб.
26 Апр 2018 Измоденова В.В. продам дебиторкуЧегем-ПервыйКабардино-Балкария 5 772 780 руб. 19 000 руб.
26 Апр 2018 Дорофеев А.А. продам долгВерхние Ачалуки Ингушетия респ. 6 382 780 руб. 21 000 руб.
26 Апр 2018 Переверзева Н.И. продажа дебиторской задолженностиГорбатовНижегородская (Горьковская) обл. 2 252 800 руб. 11 000 руб.
26 Апр 2018 кожевниковРостовская обл. 76 000 руб. 40 000 руб.
26 Апр 2018 Убогов Н.С. для ФСС ВоловоТульская обл. 2 462 780 руб. 12 000 руб.
26 Апр 2018 Вексель по Колодейчук М.Л. для банков ВичугаИвановская обл. 1 472 780 руб. 14 000 руб.
26 Апр 2018 Гимаев Р.Д.Башкортостан респ. 6 845 849 руб. 100 000 руб.
26 Апр 2018 Продажа долга ООО “Производство мебели”Москва и Московская обл. 219 000 руб. 60 000 руб.
25 Апр 2018 Портфель по Дмитриенко О.А. для ПСП ВоробьевкаВоронежская обл. 3 282 200 руб. 16 000 руб.
25 Апр 2018 Инвестиции по Костенко В.П. для СПИ ГубкинБелгородская обл. 3 692 800 руб. 18 000 руб.
25 Апр 2018 Объедкова О.И. для приставаГусевКалининградская обл. 6 002 780 руб. 20 000 руб.

Источник: https://debbet.ru/prodazha_dolgov

Дебиторская задолженность с торгов по банкротству: особенности и нюансы

Статьи

В случае банкротства предприятия на торги выставляется не только движимое имущество, но и права по взысканию дебиторских задолженностей (ДЗ) с других фирм и физических лиц. Такие права способен выкупить каждый, причем их стоимость будет намного меньше суммы долга. Разница может быть в десятки раз.

Основная сложность в том, чтобы найти «свою» компанию, у которой реально выйдет взыскать долг. Большая часть ДЗ выплачена не будет, поэтому без знания процедуры вы потратите деньги впустую. Эксперт Сергей Рогов делится своим опытом об особенностях выбора и покупки дебиторской задолженности на аукционах по банкротству.

К чему приводит незнание вопроса

По словам Сергея Рогова, финансового аналитика с большим стажем, около 90−95% от всей «дебиторки» на аукционах можно отнести к безнадежным. Часть таких долгов еще есть вероятность отсудить – но только при условии найма хороших специалистов, больших временных и денежных затрат.

В итоге прибыль не стоит потраченных ресурсов.В качестве примера того, к чему приводит работа без тщательного изучения вопроса, приведем случай из реальной практики. На аукционе продавались права на 6-миллионную ДЗ. Стоимость лота в итоге составила всего 50 тысяч рублей.

Только после его покупки вскрылась некомпетентность занимавшегося ею специалиста:- отсутствовали многие документы, необходимые для подтверждения самого факта задолженности;- срок исковой давности истек еще за несколько лет до появления лота на аукционе: то есть не было возможности обратиться в суд для рассмотрения дела;- сама компания-должник находилась в стадии банкротства и не могла выплатить требуемые деньги.Если работой с ДЗ на торгах вы занимаетесь впервые, то прежде чем тратить деньги на покупку прав на получение долга, тщательно изучите процедуру заработка на них. Далее рассмотрим общую схему того, как проходит поиск и изучение «дебиторок».

Схема работы

Процесс работы с ДЗ с момента обнаружения лота и до получения средств сдолжника можно разбить на несколько этапов. В первую очередь обращают внимание на стороны договора, по которому появился долг.Изучается компания-должник и организация, которой принадлежат права на требование задолженности.

Необходимо отсеять должников-банкротов и начавших процедуру банкротства. Также учитываются сроки получения на руки исполнительного листа и правопреемства задолженности.Как пояснил эксперт: «По поводу пробивки – берем компанию, пробиваем через федресурс. Если он в стадии банкротства или наблюдения – откидываем.

Требовать с него что-либо бесполезно, поскольку цикл выхода из сделки очень длинный. Переход правопреемства ДЗ, продажа имущества и прочее могут привести к тому, что вы вложите деньги и они «прилипнут» на год. За это время может подойти к концу и срок исковой давности».Большой выбор дебиторской задолженности на сайте: http://bankrot-spy.

ru/Помимо проверки на факт банкротства нужно изучить:- Выписку из ЕГРЮЛ на сайте налоговой – смотрим учредителей и дату последних изменений. Если изменения идут, то контора «живая», с ней можно работать.- Картотеку арбитражных дел – судился ли банкрот с этим дебитором. Если да – то какое было решение суда, дата его принятия.

Подавалась ли апелляция со стороны должника. Если ответ положительный – имеет смысл покупать лот.- На сайте судебных приставов нужно посмотреть долги по налогам. Если они не платятся полтора − два года, то можно «откидывать» этот вариант и переходить к следующему лоту.

– По возможности просматривается личная информация – новости компании, появление новых вакансий и прочее, что говорило бы о том, что организация ведет какую-то деятельность. Также для проверки допустимо совершить звонок по одному из телефонов, указанных в контактах компании.

Идеальный вариант – это ДЗ, которую вы можете истребовать сразу же после покупки. Желательно, чтобы компания-должник была уже «просужена» и имелся исполнительный лист. Его вы передаете приставам, и уже они за вас занимаются работой с должником.Если исполнительного листа нет, то схема следующая:- Вы изучаете компанию и приобретаете лот.

– Получив на руки имеющиеся документы, собираете полный пакет, требуемый для возбуждения дела в суде.- Суд удовлетворяет ваши претензии.- В течение месяца другая сторона имеет право обжаловать решение суда. Если это не сделано, то по окончании этого срока вы получаете исполнительный лист.

– Судебные приставы принимают меры для передачи вам денежных средств.Анализ и поиск качественной дебиторской задолженности: http://bankrot-spy.ru/pages/services/При этом необходимо помнить, что даже факт получения исполнительного листа не гарантирует, что физическое или юридическое лицо выплатит требуемую сумму.

Основания возникновения «дебиторки»

Чтобы доказать в суде сам факт совершения сделки, по которой образовался долг, должны быть предоставлены соответствующие документы:- Счет-фактура или товарная накладная (заказы на услуги, поставленный товар).- Договор – при наличии. Согласно ГК договор мог быть заключен и устно.

Не имея первичной документации, вы не сможете подать иск в суд. Тщательно изучайте описание лота, связывайтесь с представителями площадки, на которой проводятся торги. Можно обратиться в специализированную компанию, которая займется подготовкой документов, а также контактами с должником и представителями государственных органов.

«Дебиторка» с истекшим сроком исковой давности

Если нет возможности договориться с должником о добровольной выплате долга, нужно обращаться в суд. По закону если последний раз выплаты по ДЗ производились более 36 месяцев назад, ответчик по делу может заявить об этом и тогда дело будет закрыто.

Для этого он подает заявление сам или договаривается с приставом, сообщающим судебному органу о том, что была произведена работа и возможности изыскать долгне имеется. Эксперт советует не связываться с такой «дебиторкой», потому что она относится к разряду потенциально безнадежных.

Шансы получить с нее хоть что-то − невысоки.

Стоимость дебиторской задолженности

Лот на торгах по банкротству может стоить и несколько сотен рублей и более миллиона. По словам Сергея Рогова, наблюдается зависимость цены дебиторской задолженности на торгах по банкротству и вероятности вернуть этот долг. Оптимальной считается цена примерно в 10% от суммы долга. Например, если долг составляет 1 миллион, а цена ДЗ – 100 тысяч, есть все шансы на ней заработать.

Если цена этого же лота будет равна 10 тысячам, значит, он уже давно «висит» на аукционе и по всем параметрам считается безнадежным. Случаи, когда его покупка окупается, редки, и всерьез рассчитывать на это не стоит.Но и не надо оценивать ДЗ по принципу «чем дороже лот, тем выше шансы получения денег». Возможно, лот еще недавно появился на аукционе, и в будущем цена его будет падать.

Для правильного выбора как раз и нужен анализ возможностей должника по выплате задолженностей, сроков истечения исковой давности и правопреемства ДЗ.Сервис «Банкротный шпион» подготовил статью по видеоматериалам Сергея Рогова.Анализ и поиск качественной дебиторской задолженности: http://bankrot-spy.ru/pages/services/

Другие интересные статьи на банкротную тему: http://bankrot-spy.

ru/articles/allarticles

Вы не можете писать комментарии!

Источник: https://bankrot-spy.ru/articles/zadolgenost-etp

Покупка дебиторской задолжености на торгах по банкротству

  • Теоретические основы покупки и продажи дебиторской задолженности
  • Что такое дебиторская задолженность и откуда она берется на торгах по банкротству.
  • Понятие «мёртвой» дебиторской задолженности
  • Проверка реальности дебиторской задолженности

Специалисты по недвижимости часто посещают аукционы по банкротству.

При этом выгоду от сделок на таких мероприятиях можно получить не только за счет покупки хорошей недвижимости по заниженной цене, но и на последующем взыскании дебиторской задолженности, если таковая имеется на конкретный объект.

Конечно, новичкам данная терминология ничего не говорит. Кроме этого у начинающих могут возникнуть некоторые трудности при приобретении дебиторской задолженности.

Именно поэтому сегодня детально рассмотрим, что такое дебиторская задолженность, как она появляется на торгах по банкротству а также как проверить ее реальность. Это весьма важные вопросы, поэтому к их освоению следует подойти ответственно.

Знакомство с дебиторской задолженностью начнем с базовых понятий. Освоив их, проводить подобные операции и сделки будет намного проще. Одним словом важно понимать то, что вы делаете!

Теоретические основы покупки и продажи дебиторской задолженности

Что такое дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность — это суммарный показатель долгов, которые причитаются предприятию от сторонних организаций либо граждан, которые являются должниками или дебиторами. Если говорить более просто, то это задолженность одного контрагента перед другим.

Возможность покупки и продажи дебиторской задолженности закрепляется на законодательном уровне. Данная процедура описывается в Законе о банкротстве (статьи 112 и 140).

Отметим, что при банкротстве в момент начала конкурсного производства, конкурсному управляющему необходимо провести инвентаризацию активов должника, в том числе и дебиторской задолженности.

После этого задача конкурсного управляющего состоит в проведении работ по взысканию данной задолженности путем обращения в суд. После оформления судебных актов ССП возбуждает исполнительное производство.

Примечательно, что само взыскание часто затягивается и конкурсному управляющему неудобно взыскивать дебиторскую задолженность. В этом случае право на взыскание продается на торгах по банкротству наряду с другими активами.

Что такое дебиторская задолженность и откуда она берется на торгах по банкротству

Скачайте бесплатный курс Олега Селифанова

Как покупать автомобили и другое имущество должников за копейки (1% — 5% от стоимости) с аукционов по банкротству

Понятие «мёртвой» дебиторской задолженности

«Мертвая» дебиторская задолженность выражается в долговых обязательствах, которые не могут быть удовлетворены по ряду причин. Этому могут послужить банкротство должника или истечение срока исковой давности.

Важно понимать, что на торгах по банкротству продаются не только реальные дебиторские задолженности, но и «мертвые». Важно видеть различия между такими активами.

Сразу, стоит отметить, что реальной дебиторской задолженности на аукционах по банкротству не более 10%. Таким образом, перед покупкой необходим тщательный анализ.

Конечно, опытному специалисту по недвижимости отличить реальные активы от «мертвых» не составит труда. А вот новичкам настоятельно рекомендуем изучить раздел, приведенный ниже.

Проверка реальности дебиторской задолженности

«Дебиторка» может быть условно разделена на нормальную и просроченную. Приведем конкретные примеры. Так долги по выплатам за отгрузку товаров, услуги, работы, чей срок оплаты еще не наступил при переходе права собственности к поставщику или покупателю; уже перечислен аванс за предоставленные работы, услуги или товар — относятся к нормальной дебиторской задолженности.

Те долговые обязательства, которые должны оплачиваться в определенное время, и это время уже наступило относятся к просроченным. В этом случае условия договора не соблюдаются по срокам выплат. Именно такие задолженности переходят в категорию «мертвых».

Чтобы избавить себя от нерациональной покупки следует запросить у конкурсного управляющего ряд документов. Перечислим их по порядку:

Перечень документов, которые необходимо проверить перед покупкой активов

  • кредитный договор между сторонами (заемщиком и должником);
  • график выплат;
  • договор залога или поручения при его наличии;
  • выписку о лицевом счете должника либо его кредитную историю;
  • судебное постановление по иску;
  • исполнительный лист;
  • заявление и постановление о начале исполнительного производства;
  • запрос о проведение исполнительного производства;
  • положение, регламентирующее порядок и сроки имущества должника;
  • отчет по оценке имущества.

Если каких-либо документов нет, то сразу же появляется повод для раздумий. При отсутствии исполнительного листа вообще не стоит связываться с таким активом. В целом аукционы по банкротству могут принести прибыль в отношении дебиторской задолженности, но только при условии правильного аналитического подхода и полной проверке документов.

На этом можно подвести черту под сегодняшним разговором.

Помните, что участвуя в торгах по банкротству, важно брать в расчет все мелочи. Именно тогда ваша покупка принесет вам доход!

  • Запросите у конкурсного управляющего подтверждающие документы об объекте, чтобы избежать покупки «мёртвой» задолженности.
  • Посмотрите видео в этой статье, чтобы на примерах увидеть, что такое продажа дебиторской задолженности.
  • Скачайте бесплатный курс по приобретению имущества должников на торгах за 1-5% от реальной стоимости от эксперта.

Источник: http://e-zaim.ru/debitorskaya-zadolzhennost/pokupka-debitorskoj-zadolzhenosti-na-torgah-po-bankrotstvu

Актив дебиторская задолженность это возможность заработать

Актив дебиторская задолженность это возможность заработать

Дебиторская задолженность – это неотъемлемая часть капитала любой фирмы или организации. Однако в бухгалтерии она не должна иметь большое числовое значение.

Потому что актив дебиторская задолженность – это совокупность долгов юридических, физических лиц, а также индивидуальных предпринимателей. Эти лица получили услуги, либо товар от организации, но не расплатились за эти услуги/товар. Должники в данном случае выступают дебиторами.

Дебиторка так или иначе создает убытки фирме или организации. Так как нет гарантии, что дебитор вообще вернет долг. В противном случае, придется подвергнуть долги списанию, а это понесет для фирмы финансовые потери. Поэтому необходимо “стряхивать” долги с дебиторов, чтобы не оказаться по уши в убытках.

Еще один минус дебиторской задолженности как актива – фирма никогда не может пустить этот актив в оборот, например, расплатиться им. Тогда организация вынуждена искать другие средства и активы для разрешения своих коммерческих проблем.

Таким образом, активом дебиторскую задолженность назвать можно, но, как говорится, осторожно. Подробнее и простыми словами вы можете узнать о дебиторской задолженности в нашем видео: 

 

Рассмотрим подробнее, в результате чего образуется интересующая нас задолженность:

  • неоплаченные товар или услуга, полученные в организации,
  • предоплата, внесенная заказчиком,
  • выданные денежные средства сотрудникам для приобретения ,например, расходных материалов, либо в качестве командировочных расходов,
  • невыплаченные займы сотрудников организации.

Виды дебиторской задолженности:

Дебиторскую задолженность принято различать по нескольким видам. Основным отличительным критерием является время выплаты дебиторской задолженности.

Виды:

  • нормальная,
  • просроченная.

Исходя из названий, сразу понятно, что они подразумевают.

Нормальная дебиторская задолженность – это та задолженность, оплата которой не просрочена и сумма долга возвращена до окончания сроков ожидания.

Просроченная дебиторка – период оплаты за товар/услуги истекли, долг дебитором не погашен. В свою очередь, просроченная задолженность может перейти в дебиторскую задолженность, невозможную к взысканию (безнадежную). Такой статус дебиторская задолженность может приобрести в случае пропуска срока исковой давности, который составляет три года.

Существуют и другие виды дебиторской задолженности, отвечающие другим признаками:

  • ожидаемая,
  • сомнительная,
  • безнадежная.

Ожидаемая подразумевает согласованную дату между продавцом и покупателем о возврате долга.

Сомнительная дебиторка не дает гарантий о возврате долга, отсутствует договор или любое другое письменное подтверждение возврата дола.

К безнадежной дебиторской задолженности относятся долги предприятий, находящихся в стадии банкротства. Возврат долго невозможен.

Рассмотрим пример образования нормальной и просроченной дебиторской задолженности: поставщик произвел поставку товара 31 июля 2014 года, покупатель получил товар по накладной 31 июля 2014 года.

По условиям договора, оплата за товар должна быть произведена покупателем в течение 5 рабочих дней, начиная со следующего дня после получения товара. Исходя из условий договора, оплата товара должна пройти до 07 августа 2014 года.

Тогда по состоянию на 01 августа 2014 года у поставщика возникает нормальная дебиторская задолженность, так как товар отгружен, а деньги за товар еще не поступили, и срок оплаты товара не наступил.

В случае, если оплата товара будет произведена в сентябре 2014 года, то по состоянию на 01 сентября 2014 года у поставщика возникает просроченная дебиторская задолженность, так как срок оплаты за товар уже прошел.

Как уменьшить дебиторскую задолженность

Чтобы не довести свое предприятие до  нищего состояния, есть несколько советов, которые необходимо применить перед сделкой или после нее:

  • грамотно оценить дебитора, его доходы, финансовые возможности еще до сделки,
  • обязательно заключить договоры в письменной форме,
  • правильное оформление всех хозяйственных операций, связанных с отгрузкой товара или оказанием услуги,
  • не допускать возникновения дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности,
  • своевременно предъявлять исковые требования в суд для взыскания долга.

Все вышеперечисленное может дать гарантию избежать недобросовестных и недееспособных дебиторов. Или, в противном случае, дает возможность взыскать долги на законных основаниях.

Актуальность дебиторской задолженности

Дебиторка становится самым модным и востребованным активом. Уже созданы специальные сайты, где размещены самые разные предложения о продаже дебиторской задолженности.

Очень многие распробовали ее на вкус, как самый прибыльный актив и пассив, именно поэтому она стала такой востребованной. Однако не все знают, как грамотно подойти к ней. Из-за неграмотности и неправильной оценки дебиторской задолженности многие считают, что все дебиторские задолженности “мертвые” и их нельзя взыскать. Мнение это ошибочное, очень важно изучить дебиторку до покупки.

Самым выгодным источником для покупки актива дебиторской задолженности остаются торговые площадки аукционов по банкротству. Именно там предлагаются дебиторские задолженности с огромным дисконтом. Например, на начальном этапе актив дебиторской задолженности стоит 480 000 рублей, а на последней всего 900 рублей!

Люди, не имеющие и 5 000 рублей, стремятся купить дебиторку, наработать стартовый капитал и развиваться в этой теме дальше. Те, кто хоть раз приумножил свой капитал с помощью дебиторской задолженности, всегда возвращаются на торговые площадки снова и снова.

Как можно заработать на дебиторской задолженности?

В настоящее время интернет уже не удивляет нас всевозможными видами заработка и очень щедро пытается поделиться ими. Но не все они кажутся честными, правдивыми и эффективными. Может, просто все уже приелось и нужно что-то новое, необычное и еще не избитое всякими “гуру-заработай”?

Давайте рассмотрим дебиторскую задолженность под другим углом. Ведь у каждой медали есть другая сторона…

Несмотря на то, что дебиторка для многих предприятий ложится тяжким бременем, мы можем на этом заработать! Каким образом? А вы слышали что-нибудь об аукционах по банкротству? Чтобы узнать подробнее, читайте статью дальше.

Всем известно, что неэффективная работа с дебиторами, которая приводит к росту дебиторской задолженности, может довести организацию до стадии банкротства.

В таком случае все имущество: недвижимость, движимое имущество и даже долги(!) выставляются на аукцион по банкротству. Таким образом, мы можем купить дебиторскую задолженность на аукционе.

Тогда дебитор будет обязан возвратить весь долг тому, кто купил задолженность.

“Но где гарантия, что дебитор вернет нам долг, если он не сделал этого раньше?” – спросите вы. И будете абсолютно правы, потому что перед покупкой дебиторской задолженности нужно тщательно оценить и изучить дебитора.

Оценка и изучение дебиторской задолженности

Чтобы не купить дебиторскую задолженность, нереальную к взысканию, необходимо владеть некоторыми знаниями и навыками.

Вот перечень того, что необходимо знать перед покупкой дебиторской задолженности:

  • о наличии исполнительного листа,
  • платежеспособность дебитора,
  • местонахождения дебитора,
  • о наличии имущества у дебитора.

Вот перечень того, что необходимо сделать перед покупкой дебиторской задолженности:

  • проверить выписку из ЕГРЮЛ,
  • проверить на наличие стадии банкротства, ликвидации,
  • ознакомиться с реквизитами и видами деятельности дебитора.

Реализация дебиторской задолженности

После покупки дебиторской задолженности важно понимать свои возможности для ее реализации.

Вот некоторые из них:

  • перепродажа в разы дороже,
  • взыскание,
  • закрытие исполнительного производства.

Дебиторская задолженность, которую невозможно взыскать

Выше мы рассказали на что обращать внимание перед покупкой дебиторской задолженности, но есть такие, которые взыскать невозможно. Давайте рассмотрим подробнее, на что нужно обращать внимание здесь.

Дебиторскую задолженность не получится взыскать, если:

  • дебитор – банкрот,
  • предприятие дебитора в стадии ликвидации,
  • дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности (об этом мы писали выше),
  • дебитор не имеет имущества,
  • дебитор – физическое лицо, не имеющее постоянного дохода и имущества,
  • дебитор исключен из ЕГРЮЛ.

Защита прав кредитора в суде

В случае возникновения просроченной дебиторской задолженности, в интересах кредитора в досудебном порядке урегулировать вопрос о погашении долга дебитором. Для этого кредитор направляет в адрес дебитора претензии, в которых указывает все свои требования, основанные на условиях заключенного договора, нормах гражданского кодекса.

В своей претензии кредитор устанавливает срок для добровольного погашения задолженности. В случае, если дебитор не отреагировал на претензию, кредитору следует обратиться за защитой своих прав в арбитражный суд в том случае, если дебитор является юридическим лицом. Либо в суд общей юрисдикции, если дебитор – физическое лицо.

Как можно погасить долги с помощью дебиторской задолженности?

Существует два способа погашения кредитов и закрытия исполнительного производства. Давайте их рассмотрим:

  • Взыскать дебиторскую задолженность и оплатить долги наличными,
  • Взаимозачет, предоставить вместо наличных купленную дебиторскую задолженность.

Более подробно о возможностях дебиторской задолженности, опираясь на практику, вы можете посмотреть в нашем видео 

 

Галина Широкопояс демонстрирует своим примером, что имея даже 900 рублей, можно заработать больше этой суммы в 46(!) раз.

Аукционы по банкротству дают возможность не просто покупать дебиторскую задолженность, а делать это с огромной выгодой. Делая из самых маленьких денежных сумм годовые зарплаты.

И это пример только одной дебиторской задолженности. А предложения об их продаже пополняются с каждым днем.

Все двери открыты к финансовой свободе, остается брать инициативу в свои руки, искать дебиторскую задолженность, изучать и действовать.

Если наша статья оказалась для вас полезной и интересной, подписывайтесь на нашу рассылку и получайте еще больше ценной и редкой информации вместе с Проектом “Инвесторантье”

Хочу получать ценную информацию!

Источник: https://investorentier.ru/aktiv-debitorskaya-zadolzhennost-e-to-vozmozhnost-zarabotat/

Что это такое дебиторская задолженность и заработок на дебиторке

Развивающиеся интернет технологии регулярно расширяют перечень способов заработка. Не так давно этот список пополнился еще одной возможностью. Речь идет о приобретении дебиторской задолженности, доступном не только банковским структурам и юридическим лицам, но и рядовым гражданам.

Как и в случае инвестиций на аукционах по банкротству, заработок на дебиторке доступен каждому, однако мало кто знает о нем. На мой взгляд, сейчас отличный момент для начала работы на долговом рынке России.

Можно приобрести за несколько десятков тысяч рублей (бываю лоты и менее 1000 рублей) право требования задолженности на несколько сотен тысяч рублей и реализовать его описанными в этой статье способами. Доход с одного лота может составлять сотни процентов.

В этой статье я расскажу о следующих моментах:

Что такое дебиторка

Доходность моих инвестиций за 2017 год составляет около 30% годовых, ознакомиться с последними новостями моих вложений можно в еженедельных отчетах. Рекомендую каждому читателю пройти обучение на курсе ленивого инвестора. Первая неделя абсолютно бесплатная.

Подробнее

Задолженность предприятия может быть кредиторской и дебиторской. Кредиторская задолженность – это когда должно само предприятие, а дебиторская – это когда «должны» предприятию. Бухгалтерским языком, это сумма долгов предприятию от сторонних организаций, фирм, юридических и физических лиц.

В физическом смысле – это не оплаченные партнерами-дебиторами услуги или товары.

Дебиторская задолженность, хоть и не является прямым убытком, но может таковым стать в связи с отсутствием по тем или иным причинам гарантий, что она когда-то будет погашена. В этом случае задолженность будет подлежать списанию и станет прямым убытком предприятия.

Поэтому, несмотря на то, что дебиторская задолженность считается активом, значительные размеры не являются ее положительной характеристикой. Ведь предприятие, ни при каких условиях, не сможет пустить ее в оборот, например, расплатиться за те же услуги или товары.

Дебиторская задолженность возникает по вполне предсказуемым причинам:

  • неоплата услуг или товаров;
  • предоплата за услуги или товары;
  • подотчетные средства сотрудников, например, полученные для приобретения материалов или командировочных расходов;
  • невозвращенные займы сотрудников предприятия.

По указанным выше причинам, предприятия стараются держать уровень дебиторской задолженности на приемлемом уровне, что бы не получить вместо активов убытки.

Виды дебиторки

Самое интересное из жизни автора блога читайте в Телеграм-канале. Подпишись, чтобы быть в курсе.

Основной характеристикой дебиторской задолженности, помимо ее размера, являются сроки ее погашения. По срокам дебиторка бывает:

  • нормальная (срок погашения которой предполагается в ожидаемые сроки);
  • просроченная (не погашенную в договорные сроки).

По степени вероятности погашения, дебиторская задолженность может быть:

  • ожидаемой – сроки погашения которой находятся в пределах договорных;
  • сомнительной – погашению которой препятствуют какие-либо обстоятельства, например, отсутствие договора или другого документа, подтверждающего наличие долга;
  • безнадежной – сроки погашения которой превысили срок исковой давности или долги принадлежат предприятию, находящемуся под процедурой банкротства.

Важно: Срок исковой давности составляет 3 года, и все решения по погашению дебиторской задолженности должны приниматься до его истечения.

Как видно, все разновидности связаны между собой и плавно перетекают из одного вида в другой – от лучшего к худшему.

Как снизить дебиторскую задолженность

Способы снижения дебиторской задолженности начинают применяться еще на стадии заключения договоров с потенциальным дебитором. Эти способы заключаются в следующем:

  • правильно произвести оценку финансового состояния контрагента;
  • правильно оформить все необходимые документы, подтверждающие отношения между предприятиями.

Если же задолженность все-таки образовалась, бухгалтерия предприятия должна вести систематическую работу по ее погашению, не исключая и подготовку документов для предъявления исковых требований.

Как заработать на дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность становится причиной финансовой неустойчивости предприятия, а для предприимчивых организаций и граждан она может стать неплохим источником дохода.

Имеется в виду процедура переуступки прав требования долга, регламентируемой гражданским и налоговым законодательством, так называемая «цессия».

Зачастую организации, которые, в силу каких-либо обстоятельств не ожидают возврата долга, передают свои права третьему лицу. Следует заметить, что примерно так же может меняться и должник.

Вот пример сделки с продажей права требования сделки.

Здесь можно получить бесплатную методичку о технологии покупки дебиторки, описанной в видеоролике. Причиной переуступки прав требования может послужить и стесненность в средствах организации-кредитора.

Для того, что бы выручить часть средств, замороженных в дебиторской задолженности, так как эта организация не может требовать выполнения обязательств до истечения контракта, она переуступает свои права третьему лицу.

Заинтересованность этого лица может заключаться как в оплате меньшей суммы за право требования, чем сама дебиторская задолженность, либо перспектива получения с должника неустойки или процентов. Вот именно этим третьим лицом может стать любой желающий и разбирающийся в этом вопросе.

Основным местом приобретения дебиторской задолженности являются публичные аукционы – торги, проводимые в электронной форме. По большей части на них к продаже выставляется имущество и дебиторская задолженность предприятий-банкротов. В настоящее время существует множество ресурсов – электронных площадок, занимающихся реализацией имущества должников.

Но иногда встречается и дебиторка вполне состоятельных организаций, образовавшаяся вследствие получения ими авансовых платежей в счет выполнения каких-либо услуг.

Например, на продажу может быть выставлена дебиторская задолженность отделения компании сотовой связи, образовавшаяся вследствие переплаты.

В этом случае компания-должник может просто ожидать, когда организация, перечислившая слишком большой аванс «наговорит» на сумму дебиторки, а той, в свою очередь, необходимы оборотные средства и она эту дебиторку выставляет на аукцион.

Как можно заработать? Перечислю стратегии заработка на дебиторке:

  • перепродажа через аукцион;
  • взыскание задолженности через суд или в досудебном порядке;
  • погашение своих обязательств. В этом случае необходимо знать, что дебиторская задолженность является имуществом первого уровня, приравниваемое к деньгам или ценным бумагам.

Каждый из этих способов имеет свои особенности. Но, в любом случае их реализация – процесс длительный.

Риски при покупке дебиторской задолженности

Что касается предприятий-банкротов, то возникает совершенно уместный вопрос: «Есть ли гарантия погашения дебиторской задолженности предприятием-банкротом, если ранее она погашена не была?».

Действительно, вероятность получения убытков при покупке дебиторки значительно выше, чем при приобретении недвижимости или оборудования предприятия-банкрота.

Поэтому, до принятия решения о ее покупке следует тщательно оценить риски неплатежа по этому обязательству. Для этого необходимо:

  • оценить рыночную стоимость дебиторской задолженности, то есть, реальную стоимость, которая могла бы быть за нее уплачена в результате реализации на открытом рынке;
  • сделать анализ реализации подобных активов на открытом рынке;
  • провести анализ положения организации–должника, его правоустанавливающие документы, наличие и стадию процедуры банкротства, наличие документов, подтверждающих задолженность, изучить имущество должника.

Это достаточно сложные процессы, собственно, поэтому сейчас на рынке пока еще нет высокой конкуренции. Как вариант, пользоваться услугами посредников (которые разрабатывают стратегии по востребованию долга) и платить им комиссию с каждой проведенной сделки.

Можно попробовать разобраться самостоятельно, начав с приобретения минимальных долговых обязательств и с накоплением опыта увеличивать обороты, но в этом случае есть большая вероятность крупных убытков.

Оптимальным вариантом для начинающего инвестора может стать прохождение обучающих курсов.

Как я уже рассказывал, я проходил курсы по работе с аукционами по банкротству в клубе Инвесторантье. У них есть обучающий курс, посвященный заработку на дебиторской задолженности. Курсы платные, но это хорошая инвестиция в себя, расходы на покупку могут отбиться уже после первой сделки, как в следующем видеоролике.

Я обычно скептически отношусь к платным курсам. Однако, человеческая сущность устроена таким образом, что получив что-либо бесплатно, мы в большинстве случаев воспринимаем это как должное и не используем. В случае с дебеторской задолженностью найти материалы в публичном доступе мне не показалось легким занятием, не говоря уже о качестве найденной информации.

Заключение

Источник: http://SmfAnton.ru/investicionnye-instrumenty/debitorskaya-zadolzhennost.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

    ×
    Рекомендуем посмотреть